税法（第2版）

Name: 税法（第2版）
ISBN: 9787115454232

董汉彬 / 韩祥国 / 李志勇 / 齐代民 / 王充泉人民邮电出版社 · 中国2021年7月

3.4

字数: 30.9万字
章节数: 300
ISBN: 9787115454232

信息有误查询本书

内容简介

本书主要讲解税法基础理论、各税种法律实务和税收征收管理法，将税法实务与各行业的特点紧密结合，注重新颖性、实用性和可操作性。本书共12章，分别为税法概述、增值税法（上）、增值税法（下）、消费税法、城市维护建设税法及附加、企业所得税法、个人所得税法、矿产资源与土地税法、财产税法、行为目的税法、关税及船舶吨税法和税收征收管理法。本书既可作为应用型本科、高职和成人教育院校会计学、财政学、税收学、财务管理学、金融学、国际贸易等专业相关课程的教材，也可作为国家税务干部和企业会计人员的参考用书。

编辑推荐

《税法（第2版）》是董汉彬教授在其深厚的税务实务与教学积淀基础上编著的一本体系化教材。本书并非对法条的简单罗列,而是以清晰的逻辑框架,将庞杂的税种知识编织成一个有机整体。其核心价值在于,既确保了与最新税收法规的同步更新,又通过大量贴近实务的案例解析,有效弥合了法律条文与实际应用之间的鸿沟。对于初学者而言,本书结构循序渐进,从税收基本原理到具体税种的计算与申报,辅以章节小结和思考题,有助于构建扎实的知识体系。对于从业者,书中对政策变迁的梳理和实务要点的提示,则能提供有价值的参考与反思。总体而言,这是一本兼具权威性,系统性与实用性的优秀读物,其编写思路体现了从'知法'到'用法'的教学理念。

适合谁读

适合

高等院校财税,会计,法律等相关专业的本科及研究生
正在备考税务师,注册会计师等职业资格考试的考生
企业财务人员,税务专员等需要系统更新税法知识的从业者
对税法体系构建有初步兴趣,希望打下坚实基础的入门读者

不适合

寻求碎片化,快餐式税法知识解读的读者
仅对某个极其冷门或特定地方性税收政策有深度研究需求的专家

阅读建议

建议按章节顺序阅读,重点理解各税种的立法精神,构成要素及彼此间的关联
结合每章后的习题进行练习,并尝试用书中案例的思维方式分析现实中的简单税务问题
可将本书作为核心框架工具书,当政策有重大更新时,注意查阅官方最新文件作为补充

出版社简介

人民邮电出版社中国 · 成立于 1953 年

人民邮电出版社以科技、计算机与信息通信类图书见长，并由此延伸至摄影、艺术、软件学习与励志成长等门类，形成较为多元的出版方向。库内图书既涵盖《重构与模式（修订版）》《华为交换机学习指南（第二版）》等计算机与通信技术读物，也收录《小王子（中英法彩绘典藏纪念版）》《了不起的盖茨比》《假如给我三天光明》等双语典藏类作品；《北京十年：1980-1990》与《鬼刀 WLOP个人插画作品集》则体现其在摄影与艺术领域的布局。作者资源包括安东尼·圣埃克苏佩里、海伦·凯勒、Joshua Kerievsky、王达、张兆增与WLOP等。

版权信息
内容提要
第2版前言
第1章税法概述
1.1 税收与税法
1.1.1 税收的概念与特征
1.1.2 税收的产生与发展
1.1.3 税收的职能与作用
1.1.4 税法的概念与税法的效力层次
1.1.5 税法的分类
1.2 税收法律关系
1.2.1 税收法律关系概念和特征
1.2.2 税收法律关系的构成
1.3 税法构成要素
1.3.1 征税对象
1.3.2 纳税人
1.3.3 税率
1.3.4 税收优惠
1.3.5 纳税环节
1.3.6 纳税期限
1.3.7 纳税地点
1.3.8 法律责任
1.4 税法原则
1.4.1 税法基本原则
1.4.2 我国税收立法原则
1.4.3 税法适用原则
练习与思考
第2章增值税法（上）
2.1 增值税概述
2.1.1 增值税的概念与演变
2.1.2 增值额的理论分析
2.1.3 增值税的类型
2.1.4 增值税的特点
2.1.5 增值税的作用
2.2 增值税的征税范围
2.2.1 销售货物、提供加工修理修配劳务以及进口货物
2.2.2 销售服务
2.2.3 销售无形资产
2.2.4 销售不动产
2.2.5 增值税的特殊征税行为
2.3 增值税的纳税人、税率
2.3.1 增值税的纳税人
2.3.2 增值税的税率
2.4 增值税的税收优惠
2.4.1 增值税的基本优惠政策
2.4.2 现代服务业和交通运输业的税收优惠
2.4.3 金融保险业的税收优惠
2.4.4 生活服务业的税收优惠
2.4.5 转让、出租住房的税收优惠
2.5 增值税销项税额的确定
2.5.1 销项税额的含义
2.5.2 销售额的一般规定
2.5.3 销售额的特殊规定
2.5.4 核定销售额的基本方法
2.5.5 外汇结算销售额的确定
2.6 增值税进项税额的确定
2.6.1 进项税额的含义
2.6.2 准予抵扣进项税额的一般规定
2.6.3 可抵扣进项税额的特殊规定
2.6.4 部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法
2.6.5 不得抵扣的进项税额
2.6.6 进项税额转出的规定
2.7 增值税应纳税额的基本计算方法
2.7.1 增值税的一般计税方法
2.7.2 增值税的简易计税方法
2.7.3 小规模纳税人和个人应纳增值税的计算
2.7.4 特殊货物应纳增值税的计算
练习与思考
第3章增值税法（下）
3.1 销售服务和转让不动产增值税额的计算方法
3.1.1 销售应税服务应纳增值税的计算
3.1.2 转让不动产应纳增值税的计算
3.2 增值税的征收管理
3.2.1 增值税纳税义务发生时间
3.2.2 增值税的纳税期限
3.2.3 增值税的纳税地点
3.2.4 增值税的纳税申报
3.2.5 增值税专用发票管理
3.3 增值税的出口退税
3.3.1 增值税出口退税政策
3.3.2 增值税出口退税的计算
3.3.3 增值税出口退税的管理
练习与思考
第4章消费税法
4.1 消费税概述
4.1.1 消费税的概念与演变
4.1.2 消费税的类型
4.1.3 消费税的特点与作用
4.2 消费税法的基本内容
4.2.1 消费税的征税范围
4.2.2 消费税的纳税人
4.2.3 消费税的税目
4.2.4 消费税的税率
4.2.5 消费税的纳税环节
4.3 消费税应纳税额的计算
4.3.1 从价定率应纳税额的计算
4.3.2 从量定额应纳税额的计算
4.3.3 复合计征应纳税额的计算
4.3.4 消费税应纳税额计算的特殊规定
4.3.5 进口应税消费品的应纳税额计算
4.3.6 消费税的出口退税
4.4 消费税的征收管理
4.4.1 纳税义务发生的时间
4.4.2 消费税的纳税地点
4.4.3 消费税的纳税期限
练习与思考
第5章城市维护建设税法及附加
5.1 城市维护建设税法
5.1.1 城市维护建设税概述
5.1.2 城市维护建设税的基本内容
5.1.3 城市维护建设税的计算
5.1.4 城市维护建设税的征收管理
5.2 教育费附加
5.2.1 教育费附加的概述
5.2.2 教育费附加的基本内容
5.2.3 教育费附加的计算
5.3 其他附加
5.3.1 地方教育附加
5.3.2 文化事业建设费
5.3.3 废弃电器电子产品处理基金
练习与思考
第6章企业所得税法
6.1 企业所得税概述
6.1.1 企业所得税的概念与演变
6.1.2 企业所得税的立法原则
6.1.3 企业所得税的特点
6.1.4 企业所得税的作用
6.2 企业所得税法的基本内容
6.2.1 企业所得税的纳税人
6.2.2 企业所得税的征税对象
6.2.3 企业所得税的税率
6.3 企业所得税的优惠政策
6.3.1 企业的下列收入免税
6.3.2 企业的下列所得，免征、减征企业所得税
6.3.3 小型微利企业的税收优惠
6.3.4 国家需要重点扶持的高新技术企业的税收优惠
6.3.5 加计扣除
6.3.6 国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目的税收优惠
6.3.7 创业投资企业的税收优惠
6.3.8 民族自治地方的税收优惠
6.3.9 减计收入
6.3.10 税额抵免
6.3.11 固定资产的加速折旧
6.3.12 减免税政策的其他规定
6.4 企业所得税应纳税所得额的确认
6.4.1 收入总额
6.4.2 不征税收入
6.4.3 扣除项目
6.4.4 亏损弥补
6.4.5 特殊项目应纳税所得额的确定
6.4.6 预提所得税项目应纳税所得额的确定
6.4.7 清算所得的确定
6.5 资产的税务处理
6.5.1 固定资产的税务处理
6.5.2 生产性生物资产的税务处理
6.5.3 无形资产的税务处理
6.5.4 长期待摊费用的税务处理
6.5.5 投资资产的税务处理
6.5.6 存货的税务处理
6.5.7 资产损失的税务处理
6.6 企业所得税应纳税额的计算
6.6.1 企业所得税应纳税额计算的基本方法
6.6.2 来源于境外的所得已纳税额的抵免
6.6.3 采取核定征收方式下应纳税额的计算
6.7 特别纳税调整
6.7.1 企业与关联方之间业务往来的税务处理
6.7.2 受控外国企业经营利润分配的税务处理
6.7.3 资本弱化的税务处理
6.7.4 一般反避税管理
6.8 企业所得税的征收管理
6.8.1 企业所得税的纳税地点
6.8.2 企业所得税的纳税年度
6.8.3 企业所得税的纳税方法与申报
6.8.4 企业所得税的源泉扣缴
6.8.5 企业所得税的汇总纳税办法
练习与思考
第7章个人所得税法
7.1 个人所得税概述
7.1.1 个人所得税的概念与演变
7.1.2 个人所得税的类型
7.1.3 个人所得税的特点
7.1.4 个人所得税的立法原则
7.1.5 个人所得税的作用
7.2 个人所得税法的基本内容
7.2.1 个人所得税的纳税人
7.2.2 个人所得税的征税范围
7.2.3 适用税率
7.2.4 个人所得税的税收优惠
7.3 个人所得税应纳税额的计算
7.3.1 工资薪金所得应纳税额的计算
7.3.2 个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算
7.3.3 对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算
7.3.4 劳务报酬、稿酬、特许权使用费和财产租赁所得应纳税额的计算
7.3.5 财产转让所得应纳税额的计算
7.3.6 利息、股息、红利所得、偶然所得和其他所得应纳税额的计算
7.4 个人所得税特殊项目应纳税额的计算
7.4.1 工资薪金的特殊项目
7.4.2 个体工商户的特殊项目
7.4.3 劳务报酬所得的特殊项目
7.4.4 其他特殊项目
7.5 个人所得税的征收管理
7.5.1 个人所得税纳税申报法律依据
7.5.2 个人所得税的税款缴纳方式
7.5.3 个人所得税的纳税地点和纳税期限
练习与思考
第8章矿产资源与土地税法
8.1 资源税法
8.1.1 资源税概述
8.1.2 资源税法基本内容
8.1.3 资源税应纳税额的计算
8.1.4 资源税的征收管理
8.2 城镇土地使用税法
8.2.1 城镇土地使用税概述
8.2.2 城镇土地使用税的基本内容
8.2.3 城镇土地使用税的计算与征收管理
8.3 耕地占用税法
8.3.1 耕地占用税概述
8.3.2 耕地占用税法的基本内容
8.3.3 耕地占用税的计算与征收管理
8.4 土地增值税法
8.4.1 土地增值税概述
8.4.2 土地增值税法的基本内容
8.4.3 土地增值税的计算
8.4.4 土地增值税的征收管理
练习与思考
第9章财产税法
9.1 房产税法
9.1.1 房产税概述
9.1.2 房产税法的基本内容
9.1.3 房产税应纳税额的计算
9.1.4 房产税的征收管理
9.2 车船税法
9.2.1 车船税概述
9.2.2 车船税法的基本内容
9.2.3 车船税应纳税额的计算
9.2.4 车船税的征收管理
9.3 契税法
9.3.1 契税概述
9.3.2 契税法的基本内容
9.3.3 契税应纳税额的计算与征收管理
练习与思考
第10章行为目的税法
10.1 印花税法
10.1.1 印花税概述
10.1.2 印花税法的基本内容
10.1.3 印花税优惠政策
10.1.4 印花税的计算
10.1.5 印花税的征收管理
10.2 车辆购置税法
10.2.1 车辆购置税概述
10.2.2 车辆购置税法基本内容
10.2.3 车辆购置税应纳税额的计算
10.2.4 车辆购置税的征收管理
10.3 烟叶税法
10.3.1 烟叶税概述
10.3.2 烟叶税法的基本内容
10.3.3 烟叶税应纳税额的计算与征收管理
练习与思考
第11章关税及船舶吨税法
11.1 关税概述
11.1.1 关税的概念
11.1.2 关税的种类
11.1.3 关税的特点
11.1.4 关税的作用
11.2 关税法的基本内容
11.2.1 关税的征税对象
11.2.2 关税的纳税人
11.2.3 关税税则
11.2.4 关税税率
11.2.5 关税的优惠政策
11.3 关税应纳税额的计算
11.3.1 一般进口货物的完税价格
11.3.2 特殊进口货物的完税价格
11.3.3 出口货物的完税价格
11.3.4进出口货物完税价格中的运输及相关费用、保险费的计算
11.3.5 关税的计算
11.4 关税的征收管理与保税制度
11.4.1 关税的征收管理
11.4.2 关税的保税制度
11.5 船舶吨税
11.5.1 船舶吨税的概念
11.5.2 船舶吨税的基本内容
11.5.3 船舶吨税的减免税
11.5.4 船舶吨税的计算与征收管理
练习与思考
第12章税收征收管理法
12.1 税务管理
12.1.1 税务登记管理
12.1.2 账簿、凭证管理
12.1.3 发票管理
12.1.4 纳税申报管理
12.2 税款征收与税务检查
12.2.1 税款征收方式
12.2.2 税款征收制度
12.2.3 税务检查
12.3 税收法律责任
12.3.1 违反税收法规的行政责任
12.3.2 违反税收法规的刑事责任
练习与思考
参考文献

常见问题

这本书的第2版主要更新了哪些内容？

第2版根据近年来的税收立法和重要政策变化（如增值税深化改革,个人所得税法修订,部分税种立法等）进行了全面更新,确保内容的时效性与准确性,并可能优化了部分案例与表述。

这本书适合完全零基础的读者自学吗？

本书作为教材,体系完整,解释清晰,具备一定自学可行性。但税法涉及概念与计算,零基础读者需要更多耐心,建议配合基础会计知识学习,并善用书中的归纳总结部分。

与同类税法教材相比,这本书的主要特点是什么？

本书特点在于理论与实务的平衡把握较好,框架清晰严谨,案例选择注重典型性和说明性,语言表述相对平实,更侧重于帮助读者建立系统化的税法知识图谱和应用思维。

读者评论

查询本书

本站为索引目录：「全网查询」由您发起、在您的浏览器中运行，所列入口均指向第三方站点，请自行判断可用性。

作者简介

董汉彬作者

董汉彬，公开资料有限，目前仅知其有税法相关教材两种行世，即《税法（微课版第3版）》与《税法（第2版）》。从作品形态看，作者长期关注税法领域的教学与知识普及，写作以教材体例为主，注重将税法规范转化为可供课堂讲授与自学使用的系统内容；微课版的设置也显示出对数字化教学手段的配合意识。其书在图书分类中常被归入法律与考试类，说明既服务于法学、财税相关课程教学，也兼顾备考读者的查阅需要。因生平信息与学术背景暂无可考，此处不作推测，仅就其公开作品所呈现的题材取向与编写特点略作说明。

韩祥国作者

韩祥国是一位中文图书作者，公开资料有限，其生平信息如国籍、生卒年与学历背景等均未见明确记载。从库内收录的作品来看，他主要活跃于税法类教材的编写领域，共有《税法（微课版第3版）》和《税法（第2版）》两种著作。这些作品在分类上归入法律与考试类，面向的读者群体多为需要系统学习税法知识的学生与备考人员。其写作以教材体例为主，注重知识点的条理梳理与实务应用的结合，微课版的编排也体现出对数字化教学方式的配合。尽管个人经历细节尚不清楚，但从现有作品可以推断，他在税法教学与考试辅导方向持续投入，为相关课程提供了较为实用的学习材料。

李志勇作者

李志勇的公开资料有限，其国籍、生卒年、学历与职业履历均未见明确记载。从库内收录的十三种作品来看，他的写作横跨多个实用领域，主要集中在人力资源管理方向，包括面向新手的入门读物、面向从业者的进阶指南以及案例解答类作品，多以分册套装形式出版，内容偏重实操方法与日常问题应对，语言力求通俗易懂，服务于职场自学与技能提升的读者群。此外，他也涉足税法、计算机综合与通信工程等题材，可见其关注点偏向职业考试、财经法务与理工应用类知识。

齐代民作者

齐代民是一位目前公开资料有限的作者，其创作集中于法律与考试类图书领域。从库内收录的作品来看，他编写有《税法（微课版第3版）》和《税法（第2版）》两种教材，均围绕税法这一主题展开。作品以教材形式呈现，面向法律学习与考试备考人群，注重税法知识的系统梳理与讲授；其中“微课版”的标注表明该书尝试结合数字化教学资源，以适应现代学习方式。由于现有资料仅涉及书名与分类，作者的个人背景、任职经历等信息暂无法确认，其写作风格与学术影响也有待更多资料补充。总体而言，齐代民的编写工作服务于税法教学与考试需求，在相关读者群体中具有一定的实用价值。

王充泉作者 · 中国

王充泉是中国作者，其姓名见于中文图书出版信息。由于公开资料有限，目前尚无法确认其完整生平、教育背景与职业经历，能够确证的仅有其署名的一部作品。该书名为《税法（第2版）》，属于考试类用书，从书名与分类判断，内容应围绕税收法律制度及相关考试要点展开，服务对象多为备考人员或需要系统了解税法基础知识的读者。就这一种署名作品而言，王充泉的写作偏向实用性，注重将税法条文与考试需求相衔接，帮助读者梳理知识框架、把握重点内容。除该书外，暂未见到关于他其他著作或活动的可靠记载。