税法（微课版第3版）

Name: 税法（微课版 第3版）
ISBN: 9787115506603

董汉彬 / 韩祥国 / 李志勇 / 齐代民 / 潘光曦人民邮电出版社 · 中国2021年7月

3.5

字数: 32.1万字
章节数: 311
ISBN: 9787115506603

信息有误查询本书

内容简介

本书主要讲解税法基础理论、各税种法律实务和税收征收管理法，将税法实务与各行业的特点紧密结合，注重新颖性、实用性和可操作性。本书共12章，分别为税法概述、增值税法（上）、增值税法（下）、消费税法、城市维护建设税法及附加、企业所得税法、个人所得税法、矿产资源与土地税法、财产税法、行为目的税法、关税及船舶吨税法和税收征收管理法。

本书既可作为应用型本科、高职和成人教育院校会计学、财政学、税收学、财务管理学、金融学、国际贸易等专业相关课程的教材，也可作为国家税务干部和企业会计人员的参考用书。

编辑推荐

《税法（微课版第3版）》由人民邮电出版社出版,作者董汉彬。本书作为一本税法教材,紧跟我国税收法律法规的最新变化,内容涵盖了增值税,消费税,企业所得税,个人所得税等主要税种,体系完整,条理清晰。其'微课版'的特色在于将复杂的税法条文与实务案例相结合,并可能辅以数字资源,帮助读者更直观地理解抽象的法律规定和计算过程。第三版的更新确保了内容的时效性,对于应对近年来的税制改革（如增值税深化改革,个人所得税法修订等）具有重要参考价值。从编辑视角看,本书的定位非常明确:它并非一部深奥的法学理论著作,而是一本注重实用性和教学性的入门及进阶指南。其价值在于将庞杂的税法体系进行系统化梳理,并用相对通俗的语言和实例进行阐释,降低了学习门槛。对于需要构建税法知识框架的读者而言,本书提供了一个可靠且高效的路径。然而,读者也需注意,税法变动频繁,在依赖本书进行重要决策时,务必核对最新的官方法律法规条文。

适合谁读

适合

高等院校财经类,法学类专业的学生,作为税法课程的核心教材或参考读物。
刚进入税务,会计,审计,金融等相关领域的职场新人,需要系统构建税法知识基础。
中小企业财务人员或创业者,希望了解企业经营中的基本税务合规要求与筹划要点。
对税法感兴趣,准备参加税务师,注册会计师等职业资格考试的非专业背景学习者。

不适合

寻求深度税法学术研究或前沿理论探讨的法学研究者或资深专家。
仅需要查询某一特定,非常见税收政策细节的实务工作者（建议直接查阅官方文件）。

阅读建议

建议按照本书章节顺序阅读,先建立对税法体系和基本概念的整体认知,再深入各税种细节。
阅读时务必结合书中的例题和案例分析进行思考,尝试自行计算,以巩固对计算公式和规则的理解。
可以关注财政部,国家税务总局等官方网站,将本书知识与最新的政策公告对照学习,理解立法动态。

出版社简介

人民邮电出版社中国 · 成立于 1953 年

人民邮电出版社以科技、计算机与信息通信类图书见长，并由此延伸至摄影、艺术、软件学习与励志成长等门类，形成较为多元的出版方向。库内图书既涵盖《重构与模式（修订版）》《华为交换机学习指南（第二版）》等计算机与通信技术读物，也收录《小王子（中英法彩绘典藏纪念版）》《了不起的盖茨比》《假如给我三天光明》等双语典藏类作品；《北京十年：1980-1990》与《鬼刀 WLOP个人插画作品集》则体现其在摄影与艺术领域的布局。作者资源包括安东尼·圣埃克苏佩里、海伦·凯勒、Joshua Kerievsky、王达、张兆增与WLOP等。

版权信息
内容提要
前言
第1章税法概述
1.1 税收与税法
1.1.1 税收的概念与特征
1.1.2 税收的产生与发展
1.1.3 税收的职能与作用
1.1.4 税法的概念与税法的效力层次
1.1.5 税法的分类
1.2 税收法律关系
1.2.1 税收法律关系概念和特征
1.2.2 税收法律关系的构成
1.3 税法构成要素
1.3.1 征税对象
1.3.2 纳税人
1.3.3 税率
1.3.4 税收优惠
1.3.5 纳税环节
1.3.6 纳税期限
1.3.7 纳税地点
1.3.8 法律责任
1.4 税法原则
1.4.1 税法基本原则
1.4.2 我国税收立法原则
1.4.3 税法适用原则
练习与思考
第2章增值税法（上）
2.1 增值税概述
2.1.1 增值税的概念与演变
2.1.2 增值额的理论分析
2.1.3 增值税的类型
2.1.4 增值税的特点
2.1.5 增值税的作用
2.2 增值税的征税范围
2.2.1 销售货物、提供加工修理修配劳务以及进口货物
2.2.2 销售服务
2.2.3 销售无形资产
2.2.4 销售不动产
2.2.5 增值税的特殊征税行为
2.3 增值税的纳税人、税率
2.3.1 增值税的纳税人
2.3.2 增值税的税率
2.4 增值税的税收优惠
2.4.1 增值税的基本优惠政策
2.4.2 现代服务业和交通运输业的税收优惠
2.4.3 金融保险业的税收优惠
2.4.4 生活服务业的税收优惠
2.4.5 转让、出租住房的税收优惠
2.5 增值税销项税额的确定
2.5.1 销项税额的含义
2.5.2 销售额的一般规定
2.5.3 销售额的特殊规定
2.5.4 核定销售额的基本方法
2.5.5 外汇结算销售额的确定
2.6 增值税进项税额的确定
2.6.1 进项税额的含义
2.6.2 准予抵扣进项税额的一般规定
2.6.3 可抵进项税的特殊规定
2.6.4 部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法
2.6.5 不得抵扣的进项税额
2.6.6 进项税额转出的规定
2.7 增值税应纳税额的基本计算方法
2.7.1 增值税的一般计税方法
2.7.2 增值税的简易计税方法
2.7.3 小规模纳税人和个人应纳增值税的计算
2.7.4 特殊货物应纳增值税的计算
练习与思考
第3章增值税法（下）
3.1 销售服务和转让不动产增值税税额的计算方法
3.1.1 销售应税服务应纳增值税的计算
3.1.2 转让不动产应纳增值税的计算
3.2 增值税的征收管理
3.2.1 增值税纳税义务发生时间
3.2.2 增值税的纳税期限
3.2.3 增值税的纳税地点
3.2.4 增值税的纳税申报
3.2.5 增值税专用发票管理
3.3 增值税的出口退税
3.3.1 增值税出口退税政策
3.3.2 增值税出口退税的计算
3.3.3 增值税出口退税的管理
练习与思考
第4章消费税法
4.1 消费税概述
4.1.1 消费税的概念与演变
4.1.2 消费税的类型
4.1.3 消费税的特点与作用
4.2 消费税法的基本内容
4.2.1 消费税的征税范围
4.2.2 消费税的纳税人
4.2.3 消费税的税目
4.2.4 消费税的税率
4.2.5 消费税的纳税环节
4.3 消费税应纳税额的计算
4.3.1 从价定率应纳税额的计算
4.3.2 从量定额应纳税额的计算
4.3.3 复合计征应纳税额的计算
4.3.4 消费税应纳税额计算的特殊规定
4.3.5 进口应税消费品的应纳税额计算
4.3.6 消费税的出口退税
4.4 消费税的征收管理
4.4.1 纳税义务发生的时间
4.4.2 消费税的纳税地点
4.4.3 消费税的纳税期限
练习与思考
第5章城市维护建设税法及税务收费
5.1 城市维护建设税法
5.1.1 城市维护建设税概述
5.1.2 城市维护建设税的基本内容
5.1.3 城市维护建设税的计算
5.1.4 城市维护建设税的征收管理
5.2 教育费附加
5.2.1 教育费附加的概述
5.2.2 教育费附加的基本内容
5.2.3 教育费附加的计算
5.2.4 地方教育附加
5.3 社会保险费及其他基金规费
5.3.1 社会保险费
5.3.2 文化事业建设费
5.3.3 废弃电器电子产品处理基金
5.3.4 残疾人就业保障金
练习与思考
第6章企业所得税法
6.1 企业所得税概述
6.1.1 企业所得税的概念与演变
6.1.2 企业所得税的立法原则
6.1.3 企业所得税的特点
6.1.4 企业所得税的作用
6.2 企业所得税法的基本内容
6.2.1 企业所得税的纳税人
6.2.2 企业所得税的征税对象
6.2.3 企业所得税的税率
6.3 企业所得税的优惠政策
6.3.1 企业的下列收入免税
6.3.2 企业的下列所得，免征、减征企业所得税
6.3.3 小型微利企业的税收优惠
6.3.4 国家需要重点扶持的高新技术企业的税收优惠
6.3.5 加计扣除
6.3.6 国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目的税收优惠
6.3.7 创业投资企业的税收优惠
6.3.8 民族自治地方的税收优惠
6.3.9 减计收入
6.3.10 税额抵免
6.3.11 固定资产的加速折旧
6.3.12 减免税政策的其他规定
6.4 企业所得税应纳税所得额的确认
6.4.1 收入总额
6.4.2 不征税收入
6.4.3 扣除项目
6.4.4 亏损弥补
6.4.5 特殊项目应纳税所得额的确定
6.4.6 预提所得税项目应纳税所得额的确定
6.4.7 清算所得的确定
6.5 资产的税务处理
6.5.1 固定资产的税务处理
6.5.2 生产性生物资产的税务处理
6.5.3 无形资产的税务处理
6.5.4 长期待摊费用的税务处理
6.5.5 投资资产的税务处理
6.5.6 存货的税务处理
6.5.7 资产损失的税务处理
6.6 企业所得税应纳税额的计算
6.6.1 企业所得税应纳税额计算的基本方法
6.6.2 来源于境外的所得已纳税额的抵免
6.6.3 采取核定征收方式下应纳税额的计算
6.7 特别纳税调整
6.7.1 企业与关联方之间业务往来的税务处理
6.7.2 受控外国企业经营利润分配的税务处理
6.7.3 资本弱化的税务处理
6.7.4 一般反避税管理
6.8 企业所得税的征收管理
6.8.1 企业所得税的纳税地点
6.8.2 企业所得税的纳税年度
6.8.3 企业所得税的纳税方法与申报
6.8.4 企业所得税的源泉扣缴
6.8.5 企业所得税的汇总纳税办法
练习与思考
第7章个人所得税法
7.1 个人所得税概述
7.1.1 个人所得税的概念与演变
7.1.2 个人所得税的类型
7.1.3 个人所得税的特点
7.1.4 个人所得税的立法原则
7.1.5 个人所得税的作用
7.2 个人所得税法的基本内容
7.2.1 个人所得税的纳税人
7.2.2 个人所得税的征税范围
7.2.3 个人所得税的适用税率与预扣率
7.2.4 个人所得税的税收优惠
7.3 个人所得税应纳税额的计算
7.3.1 综合所得应纳税额的计算
7.3.2 经营所得应纳税额的计算
7.3.3 财产租赁所得应纳税额的计算
7.3.4 财产转让所得应纳税额的计算
7.3.5 利息、股息、红利所得、偶然所得应纳税额的计算
7.3.6 税务机关个人所得纳税调整的情形
7.4 个人所得税特殊项目应纳税额的计算
7.4.1 综合所得的特殊项目
7.4.2 个体工商户的特殊项目
7.4.3 其他特殊项目
7.5 无住所个人应纳税额的计算征收
7.5.1 无住所个人判定标准与纳税义务范围
7.5.2 无住所个人所得来源地的具体规定
7.5.3 关于无住所个人工资薪金所得收入额计算
7.5.4 关于无住所个人税款计算
7.5.5 关于无住所个人适用税收协定
7.5.6 关于无住所个人相关征管规定
7.6 个人所得税的征收管理
7.6.1 个人所得税纳税申报法律依据
7.6.2 个人所得税的税款缴纳方式
7.6.3 个人所得税的纳税地点、纳税期限和汇算清缴
练习与思考
第8章矿产资源与土地税法
8.1 资源税法
8.1.1 资源税概述
8.1.2 资源税法基本内容
8.1.3 资源税应纳税额的计算
8.1.4 资源税的征收管理
8.2 城镇土地使用税法
8.2.1 城镇土地使用税概述
8.2.2 城镇土地使用税的基本内容
8.2.3 城镇土地使用税的计算与征收管理
8.3 耕地占用税法
8.3.1 耕地占用税概述
8.3.2 耕地占用税法的基本内容
8.3.3 耕地占用税的计算与征收管理
8.4 土地增值税法
8.4.1 土地增值税概述
8.4.2 土地增值税法的基本内容
8.4.3 土地增值税的计算
8.4.4 土地增值税的征收管理
练习与思考
第9章财产税法
9.1 房产税法
9.1.1 房产税概述
9.1.2 房产税法的基本内容
9.1.3 房产税应纳税额的计算
9.1.4 房产税的征收管理
9.2 车船税法
9.2.1 车船税概述
9.2.2 车船税法的基本内容
9.2.3 车船税应纳税额的计算
9.2.4 车船税的征收管理
9.3 契税法
9.3.1 契税概述
9.3.2 契税法的基本内容
9.3.3 契税应纳税额的计算与征收管理
练习与思考
第10章行为目的税法
10.1 印花税法
10.1.1 印花税概述
10.1.2 印花税法的基本内容
10.1.3 印花税优惠政策
10.1.4 印花税的计算
10.1.5 印花税的征收管理
10.2 车辆购置税法
10.2.1 车辆购置税概述
10.2.2 车辆购置税法基本内容
10.2.3 车辆购置税应纳税额的计算
10.2.4 车辆购置税的征收管理
10.3 烟叶税法
10.3.1 烟叶税概述
10.3.2 烟叶税法的基本内容
10.3.3 烟叶税应纳税额的计算与征收管理
10.4 环境保护税
10.4.1 环境保护税的概述
10.4.2 环境保护税的基本税制内容
10.4.3 环保税就纳税额的计算与征收管理
练习与思考
第11章关税及船舶吨税法
11.1 关税概述
11.1.1 关税的概念
11.1.2 关税的种类
11.1.3 关税的特点
11.1.4 关税的作用
11.2 关税的基本内容
11.2.1 关税的征税对象
11.2.2 关税的纳税人
11.2.3 关税税则
11.2.4 关税税率
11.2.5 关税的优惠政策
11.3 关税应纳税额的计算
11.3.1 一般进口货物的完税价格
11.3.2 特殊进口货物的完税价格
11.3.3 出口货物的完税价格
11.3.4 进出口货物完税价格中的运输及相关费用、保险费的计算
11.3.5 关税的计算
11.4 关税的征收管理与保税制度
11.4.1 关税的征收管理
11.4.2 关税的保税制度
11.5 船舶吨税
11.5.2 船舶吨税的基本内容
11.5.3 船舶吨税的减免税
11.5.4 船舶吨税的计算与征收管理
练习与思考
第12章税收征收管理法
12.1 税务管理
12.1.1 税务登记管理
12.1.2 账簿、凭证管理
12.1.3 发票管理
12.1.4 纳税申报管理
12.2 税款征收与税务检查
12.2.1 税款征收方式
12.2.2 税款征收制度
12.2.3 税务检查
12.3 税收法律责任
12.3.1 违反税收法规的行政责任
12.3.2 违反税收法规的刑事责任
练习与思考
参考文献

常见问题

这本书的'微课版'具体指什么？

'微课版'通常意味着教材配套了数字教学资源,可能包括重点难点讲解视频,案例分析动画,在线习题等,旨在通过多媒体形式辅助理解,使学习过程更生动,高效。具体资源形式需查阅出版社或作者的官方说明。

第3版相比前版主要更新了哪些内容？

第3版主要更新是为了适应近年来我国税制的重大改革,例如增值税税率调整,留抵退税政策完善,个人所得税专项附加扣除制度的全面实施,企业所得税部分优惠政策延续等。确保教材内容与当前有效的税收法律法规同步。

这本书适合完全零基础的读者吗？

本书作为入门教材,对零基础读者是友好的。它从基本概念和原理讲起,结构清晰。但税法本身具有一定专业性,建议读者最好具备一些基础的会计或经济常识,并保持耐心,配合书中的案例和实践环节逐步学习。

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读者评论

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作者简介

董汉彬作者

董汉彬，公开资料有限，目前仅知其有税法相关教材两种行世，即《税法（微课版第3版）》与《税法（第2版）》。从作品形态看，作者长期关注税法领域的教学与知识普及，写作以教材体例为主，注重将税法规范转化为可供课堂讲授与自学使用的系统内容；微课版的设置也显示出对数字化教学手段的配合意识。其书在图书分类中常被归入法律与考试类，说明既服务于法学、财税相关课程教学，也兼顾备考读者的查阅需要。因生平信息与学术背景暂无可考，此处不作推测，仅就其公开作品所呈现的题材取向与编写特点略作说明。

韩祥国作者

韩祥国是一位中文图书作者，公开资料有限，其生平信息如国籍、生卒年与学历背景等均未见明确记载。从库内收录的作品来看，他主要活跃于税法类教材的编写领域，共有《税法（微课版第3版）》和《税法（第2版）》两种著作。这些作品在分类上归入法律与考试类，面向的读者群体多为需要系统学习税法知识的学生与备考人员。其写作以教材体例为主，注重知识点的条理梳理与实务应用的结合，微课版的编排也体现出对数字化教学方式的配合。尽管个人经历细节尚不清楚，但从现有作品可以推断，他在税法教学与考试辅导方向持续投入，为相关课程提供了较为实用的学习材料。

李志勇作者

李志勇的公开资料有限，其国籍、生卒年、学历与职业履历均未见明确记载。从库内收录的十三种作品来看，他的写作横跨多个实用领域，主要集中在人力资源管理方向，包括面向新手的入门读物、面向从业者的进阶指南以及案例解答类作品，多以分册套装形式出版，内容偏重实操方法与日常问题应对，语言力求通俗易懂，服务于职场自学与技能提升的读者群。此外，他也涉足税法、计算机综合与通信工程等题材，可见其关注点偏向职业考试、财经法务与理工应用类知识。

齐代民作者

齐代民是一位目前公开资料有限的作者，其创作集中于法律与考试类图书领域。从库内收录的作品来看，他编写有《税法（微课版第3版）》和《税法（第2版）》两种教材，均围绕税法这一主题展开。作品以教材形式呈现，面向法律学习与考试备考人群，注重税法知识的系统梳理与讲授；其中“微课版”的标注表明该书尝试结合数字化教学资源，以适应现代学习方式。由于现有资料仅涉及书名与分类，作者的个人背景、任职经历等信息暂无法确认，其写作风格与学术影响也有待更多资料补充。总体而言，齐代民的编写工作服务于税法教学与考试需求，在相关读者群体中具有一定的实用价值。

潘光曦作者

潘光曦是一位目前公开资料有限的作者，在图书数据库内仅收录其作品一种，即《税法（微课版第3版）》。从这一作品来看，作者的写作方向集中于法律领域，尤其关注税法这一与实务紧密相关的分支。该书以“微课版”形式呈现，说明作者在撰写教材时注重将传统税法知识与数字化教学手段相结合，便于读者在自主学习中获得较为直观的理解。作为教材类作品，其内容通常需要兼顾法律条文的准确性与教学使用的可读性，因此可以推断作者在写作中倾向于以清晰的结构梳理税法要点，并以较为平实的语言呈现专业内容。由于缺乏更多生平与学术背景信息，暂无法对其身份与经历作进一步介绍，但其作品已被归入法律类图书，可供相关学习者参考。