新编税法

Name: 新编税法
ISBN: 9787301129463

马克和北京大学出版社 · 中国2025年8月

3.4

字数: 138.8万字
章节数: 179
ISBN: 9787301129463

信息有误查询本书

内容简介

本书是21世纪全国高职高专会计专业规划教材之一。

本书定位于高职高专教育，以"简化理论阐述、着重实际训练"为编写原则，着重体现"创新性"和"实用性"，并以"实用性"作为精髓，充分体现高职高专综合技能型人才培养的特点。全书以新颁布的税收法规、政策为依据，结合征税、纳税和用税的实际，全面而系统地阐述了税法总论、增值税法、消费税法、营业税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、资源类税法、财产类税法、行为目的类税法、税收征收管理法等十一大部分。本书内容丰富多彩，形式新颖活泼，语言通俗易懂。更值得一提的是，本书摒弃传统教材单纯叙述知识的老框架，创新了教材体系结构、编写体例和版式风格，特别引人入胜，可读性强，极易提高读者的学习兴趣。

编辑推荐

本书是面向高职高专会计专业的税法教材，最大特色在于把理论压缩到够用为止，把训练和操作放到突出位置。全书按税种和征管制度分十一章展开，涵盖增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税及资源、财产、行为目的各税类，结构清晰，便于按教学进度逐章推进。编写上强调创新性与实用性，语言通俗，体例活泼，减少了传统教材单纯罗列法条的枯燥感，更适合课堂讲练结合和短周期技能培养。对自学者而言，本书也可作为了解我国税制框架和基本计算方法的入门读物。需要提醒的是，税法政策更新快，读者在使用时应结合最新法规核对书中的具体规定，避免以教材内容替代现行政策。

适合谁读

适合

高职高专会计、财务管理等专业学生，配合课程系统学习税法基础。
准备初级会计或相关职业资格考试、需要梳理税种框架的考生。
企业初入职的办税人员，希望快速了解各税种基本规定与计算思路。
自学税法入门者，偏好通俗表达和案例练习而非深奥理论推导。
讲授税法课程的教师，可作为课堂练习和技能训练的辅助材料。

不适合

从事税务筹划、税务争议处理等实务工作的资深从业者，本书深度不足。
法学专业学生若需研读税法法理与制度比较，本书理论阐述较简。
希望获取最新完整法规原文和逐条解读的读者，教材无法替代法规汇编。
研究生层次读者，本书定位高职高专，学术性较弱。

阅读建议

先通读税法总论，建立税收法律关系、税制要素的基本框架，再进入各税种。
每学完一个税种，动手完成章后练习，并对照现行法规核对税率和优惠政策。
将增值税、消费税、企业所得税作为重点章节反复研读，其余税种按工作需要在用时查阅。
建立个人笔记，按税种记录纳税人、征税范围、税率、计算方法和征管要点。

出版社简介

北京大学出版社中国 · 成立于 1979 年

北京大学出版社是一家综合性大学出版社，其出版方向涵盖古典文学、科学科普、社会文化、世界史、西方哲学与文化等领域。库内收录图书6031种，代表性图书包括《红楼梦》《狭义与广义相对论浅说（第15版）（附爱因斯坦关于统一场论及其他经典论文）》《几何原本》《圆锥曲线论》《东晋门阀政治》《神话哲学（上卷）》《神话哲学（下卷）》《海陆的起源》等。代表作者有曹雪芹、周汝昌、爱因斯坦、欧几里得、阿波罗尼奥斯、田余庆、谢林、先刚等。该社在古典文学与西方哲学原典译介方面形成特色，兼及科学经典与社会文化研究。因公开资料有限，此处仅依据库内图书呈现其出版方向，不作额外延伸。

版权信息
内容简介
前言
第1章税法总论
1.1 税法概述
1.1.1 税法基本概念
1.1.2 税收法律关系
1.1.3 税法的分类
1.1.4 税法的作用
1.2 税法要素
1.2.1 纳税人
1.2.2 征税对象
1.2.3 税率
1.2.4 税收优惠
1.2.5 纳税环节
1.2.6 纳税期限
1.2.7 纳税地点
1.2.8 总则、罚则和附则
1.3 税法体系
1.3.1 我国现行的税法体系
1.3.2 我国税法体系的建立与发展
1.3.3 我国税法体系的健全与完善
第2章增值税法
2.1 增值税的基本法律
2.1.1 增值税的征税范围
2.1.2 增值税的纳税人
2.1.3 增值税税率与征收率
2.2 增值税的计征管理
2.2.1 一般纳税人应纳税额的计算
2.2.2 小规模纳税人应纳税额的计算
2.2.3 进口货物应纳税额的计算
2.2.4 增值税的税收优惠
2.2.5 增值税的申报与缴纳
2.2.6 增值税专用发票的管理
2.3 增值税的出口退税
2.3.1 出口货物退（免）税基本政策
2.3.2 出口货物退（免）税适用范围
2.3.3 出口货物退税率
2.3.4 出口退税的计算
第3章消费税法
3.1 消费税的基本法律
3.1.1 消费税的征税范围
3.1.2 消费税的纳税人
3.1.3 消费税的税目和税率
3.2 消费税的计征管理
3.2.1 自产自销应税消费品应纳税额的计算
3.2.2 自产自用应税消费品应纳税额的计算
3.2.3 委托加工应税消费品应纳税额的计算
3.2.4 进口应税消费品应纳税额的计算
3.2.5 准予从消费税应纳税额中抵扣税款的计算
3.2.6 消费税的申报与缴纳
3.3 出口应税消费品退（免）税
3.3.1 出口应税消费品退（免）税的适用范围
3.3.2 出口应税消费品的退税率
3.3.3 出口应税消费品退税的计算与管理
第4章营业税法
4.1 营业税的基本法律
4.1.1 营业税的征税范围
4.1.2 营业税的纳税人和扣缴义务人
4.1.3 营业税的税目和税率
4.2 营业税的计征管理
4.2.1 提供应税劳务应纳税额的计算
4.2.2 转让无形资产应纳税额的计算
4.2.3 销售不动产应纳税额的计算
4.2.4 营业税的起征点与减税免税
4.2.5 营业税的申报与缴纳
第5章关税法
5.1 关税的基本法律
5.1.1 关税的征税范围
5.1.2 关税的纳税人
5.1.3 关税税则、税目、税率
5.1.4 关税的减免
5.2 关税的计征管理
5.2.1 关税的计税依据
5.2.2 关税的计算
5.2.3 关税的纳税申报与缴纳
第6章企业所得税法
6.1 企业所得税的基本法律
6.1.1 企业所得税的纳税人
6.1.2 企业所得税的征税对象
6.1.3 企业所得税的税率
6.2 企业所得税的计征管理
6.2.1 应纳税所得额的确定
6.2.2 资产的税务处理
6.2.3 应纳税额的计算
6.2.4 企业所得税的税收优惠
6.2.5 特别纳税调整
6.2.6 企业所得税的申报与缴纳
第7章个人所得税法
7.1 个人所得税的基本法律
7.1.1 个人所得税的纳税人
7.1.2 个人所得税的征税对象
7.1.3 个人所得税的税率
7.1.4 个人所得税的税收优惠
7.2 个人所得税的计征管理
7.2.1 个人所得税应纳税额的计算
7.2.2 个人所得税的征收方法
7.2.3 个人所得税的申报与缴纳
第8章资源类税法
8.1 资源税法
8.1.1 资源税的基本内容
8.1.2 资源税的计算
8.1.3 资源税的申报与缴纳
8.2 城镇土地使用税法
8.2.1 城镇土地使用税的基本内容
8.2.2 城镇土地使用税的计算
8.2.3 城镇土地使用税的申报与缴纳
8.3 耕地占用税法
8.3.1 耕地占用税的基本内容
8.3.2 耕地占用税的计算
8.3.3 耕地占用税的申报与缴纳
8.4 土地增值税法
8.4.1 土地增值税的基本内容
8.4.2 土地增值税的计算
8.4.3 土地增值税的税收优惠
8.4.4 土地增值税的申报与缴纳
第9章财产类税法
9.1 房产税法
9.1.1 房产税的基本内容
9.1.2 房产税的计算
9.1.3 房产税的税收优惠
9.1.4 房产税的申报与缴纳
9.2 车船税法
9.2.1 车船税的基本内容
9.2.2 车船税的计算
9.2.3 车船税的税收优惠
9.2.4 车船税的申报与缴纳
9.3 契税法
9.3.1 契税的基本内容
9.3.2 契税的计算
9.3.3 契税的税收优惠
9.3.4 契税的申报与缴纳
第10章行为目的类税法
10.1 印花税法
10.1.1 印花税的基本内容
10.1.2 印花税的计算
10.1.3 印花税的税收优惠
10.1.4 印花税的申报与缴纳
10.1.5 证券交易印花税
10.2 车辆购置税法
10.2.1 车辆购置税的基本内容
10.2.2 车辆购置税的计算
10.2.3 车辆购置税的税收优惠
10.2.4 车辆购置税的申报与缴纳
10.3 城市维护建设税法
10.3.1 城市维护建设税的基本内容
10.3.2 城市维护建设税的计算
10.3.3 城市维护建设税的税收优惠
10.3.4 城市维护建设税的申报与缴纳
10.4 教育费附加
10.4.1 教育费附加的基本内容
10.4.2 教育费附加的计算
10.4.3 教育费附加的税收优惠
10.4.4 教育费附加的申报与缴纳
第11章税收征收管理法
11.1 税务管理
11.1.1 税务登记
11.1.2 账簿、凭证管理
11.1.3 纳税申报
11.1.4 税款征收
11.1.5 税务检查
11.2 税收法律责任
11.2.1 违反税收管理行为的法律责任
11.2.2 偷税行为的法律责任
11.2.3 逃避追缴欠税行为的法律责任
11.2.4 骗取出口退税的法律责任
11.2.5 抗税行为的法律责任
11.2.6 拖欠税款行为的法律责任
11.2.7 不进行纳税申报行为的法律责任
11.2.8 扣缴义务人不履行扣缴义务的法律责任
11.2.9 虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票行为的法律责任
11.2.10 非法出售增值税专用发票行为的法律责任
11.2.11 开户银行及其他金融机构不履行税收法规规定职责的法律责任
11.2.12 税务人员及其税务机关违反税法行为的法律责任
11.2.13 违反税务代理的法律责任
11.3 税务行政复议和税务行政诉讼
11.3.1 税务行政复议
11.3.2 税务行政诉讼
参考文献

常见问题

这本书适合零基础自学税法吗？

适合作为入门教材。本书定位高职高专，语言通俗、理论阐述简化，重点放在实际训练上，零基础读者可以按章节顺序学习。但税法政策变动频繁，自学时应同步查阅现行法规，不能只依赖教材中的规定。

书中内容与最新税收政策不一致怎么办？

税法教材受出版周期限制，具体税率、优惠政策和征管规定可能滞后。阅读时应以现行有效的税收法律法规为准，把本书当作知识框架和计算方法的参考，遇到具体业务时先核对最新政策再作判断。

高职高专学生用这本书备考初级会计可以吗？

可以作为基础知识梳理的辅助材料，本书覆盖主要税种的基本规定和计算方法，有助于建立框架。但职业资格考试有专门大纲和题型，建议以考试指定教材为主，本书用于补充练习和理解，不宜完全替代备考资料。

本书包含哪些税种内容？

全书分税法总论、增值税法、消费税法、营业税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、资源类税法、财产类税法、行为目的类税法、税收征收管理法共十一部分，基本覆盖我国主要税种和征管制度，便于系统了解税制全貌。

读者评论

查询本书

本站为索引目录：「全网查询」由您发起、在您的浏览器中运行，所列入口均指向第三方站点，请自行判断可用性。

作者简介

马克和作者

马克和，目前公开资料有限，仅知其有一部作品《新编税法》被收入本站，常见分类归入理财。从书名与归类看，该书应面向需要了解税收法规的普通读者或实务学习者，以税法的编排与讲解为主，而非纯理论探讨。作者在书中大概着力于把条文与日常税务场景相衔接，行文偏重实用与条理，方便读者按需查阅。因库内仅此一种作品，其写作风格与关注重点尚难全面判断，也无法确认其学历、职业与研究方向。读者若希望从入门角度认识税法框架、了解纳税常识，可将其书作为参考；至于作者本人的完整背景，仍有待更多公开信息补充。