税法

艾华 / 徐茂中 / 李小珍 / 张延辉人民邮电出版社 · 中国2021年7月

字数

33万字

章节数

88

ISBN

9787115460530

标签

内容简介

全书分为13章，包括税法概论、增值税，消费税，营业税，城市维护建设税，关税，资源税，土地增值税，房产税，城镇土地使用税和耕地占用税，车辆购置税和车船税，印花税和契税，企业所得税，个人所得税等内容。

本书适合作为会计专业、税务专业的教材使用，也适合在职的会计人员和税务人员培训使用。

编辑推荐

适合谁读

适合

• 财经类,法学类专业的高校在校学生,作为核心课程教材或辅助读物。
• 正在备考注册会计师,税务师等职业资格考试的考生,用于系统复习税法科目。
• 企业财务人员,税务专员,审计人员等职场人士,作为日常工作的实务参考手册。
• 对国家税收政策感兴趣,希望系统了解中国税制体系的普通读者或创业者。

不适合

• 寻求简短税法口诀或应试技巧,希望快速通过考试而不求甚解的读者。
• 仅需要了解某一非常具体,冷门税种极端案例的资深税务研究者或律师。

阅读建议

1. 建议按照本书章节顺序阅读,先建立总论和税收实体法（如增值税,企业所得税）的整体概念,再深入细节。
2. 阅读过程中务必结合书中的例题进行计算练习,这是理解税法计算规则和申报逻辑的关键。
3. 可同步关注国家税务总局等官方渠道发布的最新政策文件,与本书内容对照阅读,以把握法律条文的动态变化。

出版社简介

人民邮电出版社以科技、计算机与信息通信类图书见长，并由此延伸至摄影、艺术、软件学习与励志成长等门类，形成较为多元的出版方向。库内图书既涵盖《重构与模式（修订版）》《华为交换机学习指南（第二版）》等计算机与通信技术读物，也收录《小王子（中英法彩绘典藏纪念版）》《了不起的盖茨比》《假如给我三天光明》等双语典藏类作品；《北京十年：1980-1990》与《鬼刀 WLOP个人插画作品集》则体现其在摄影与艺术领域的布局。作者资源包括安东尼·圣埃克苏佩里、海伦·凯勒、Joshua Kerievsky、王达、张兆增与WLOP等。

目录

1. 版权信息
2. 内容提要
3. 前言
4. 第一章 税法概论
5. 第一节 税法要素及作用
6. 第二节 我国税收的立法原则
7. 第三节 我国税收立法与实施
8. 第四节 我国税收管理体制
9. 思考练习题
10. 第二章 增值税
11. 第一节 增值税概述
12. 第二节 征税范围与纳税义务人
13. 第三节 一般纳税人与小规模纳税人
14. 第四节 税率与征收率
15. 第五节 增值税的计税方法
16. 第六节 一般纳税人应纳税额的计算
17. 第七节 小规模纳税人应纳税额的计算
18. 第八节 进口货物征税
19. 第九节 出口货物退（免）税
20. 第十节 税收优惠
21. 第十一节 征收管理
22. 思考练习题
23. 第三章 消费税
24. 第一节 消费税概述
25. 第二节 纳税义务人与征税范围
26. 第三节 税目与税率
27. 第四节 计税依据
28. 第五节 应纳税额的计算
29. 第六节 出口应税消费税退（免）税
30. 第七节 征收管理
31. 思考练习题
32. 第四章 城市维护建设税、教育费附加和烟叶税
33. 第一节 城市维护建设税
34. 第二节 教育费附加和地方教育附加
35. 第三节 烟叶税
36. 思考练习题
37. 第五章 关税和船舶吨税
38. 第一节 关税
39. 第二节 船舶吨税
40. 思考练习题
41. 第六章 资源税
42. 第一节 资源税概述
43. 第二节 纳税义务人、税目与税率
44. 第三节 计税依据与应纳税额的计算
45. 第四节 税收优惠
46. 第五节 征收管理
47. 思考练习题
48. 第七章 土地增值税
49. 第一节 土地增值税概述
50. 第二节 纳税义务人、征税范围与税率
51. 第三节 应税收入与扣除项目
52. 第四节 应纳税额的计算
53. 第五节 税收优惠
54. 第六节 征收管理
55. 思考练习题
56. 第八章 车辆购置税、车船税、印花税和环境保护税
57. 第一节 车辆购置税
58. 第二节 车船税
59. 第三节 印花税
60. 第四节 环境保护税
61. 思考练习题
62. 第九章 房产税、城镇土地使用税、契税和耕地占用税
63. 第一节 房产税
64. 第二节 城镇土地使用税
65. 第三节 契税
66. 第四节 耕地占用税
67. 思考练习题
68. 第十章 企业所得税
69. 第一节 企业所得税概述
70. 第二节 纳税义务人、征税对象与税率
71. 第三节 应纳税所得额的计算
72. 第四节 资产的税务处理
73. 第五节 企业重组的所得税处理
74. 第六节 税收优惠
75. 第七节 应纳税额的计算
76. 第八节 征收管理
77. 思考练习题
78. 第十一章 个人所得税
79. 第一节 个人所得税概述
80. 第二节 纳税义务人与征税范围
81. 第三节 税率与应纳税所得额的确定
82. 第四节 应纳税额的计算
83. 第五节 税收优惠
84. 第六节 境外所得的税额扣除
85. 第七节 征收管理
86. 思考练习题
87. 读者意见反馈
88. 教学资源支持

常见问题

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作者简介

艾华的公开资料有限，目前尚无法确认其国籍、生卒年及教育背景等个人信息。从库内收录的两部作品来看，艾华的写作涉及法律与软件学习两个差异较大的领域：一是《税法》，面向法律与财税相关读者；二是《Office 2010办公应用立体化教程（微课版）》，属于计算机办公软件的操作类教材。前者需要处理税收制度与法规条文，后者则侧重软件功能的步骤讲解与实操训练，两书都体现出明显的教学与实务取向，而非文学性写作。由于现有资料仅能确认作者名下的作品题材，暂难对其写作风格与影响力作出更完整的评价，读者可结合这两部作品的具体内容进一步了解其专业方向。

徐茂中，中国作者，目前公开资料有限，已知其代表作品为《税法》，该书归入法律类。从现有信息看，徐茂中的写作围绕税收法律制度展开，属于法律实务与规范解读的范畴。《税法》这一书名表明，作品关注的是国家税收法律体系本身，可能涉及税种设置、征纳规则与法律责任等基础内容，面向的读者应是需要系统了解税法知识的学生、从业者或一般读者。由于库内仅收录其作品一种，且生平背景、教育经历与任职情况均未见可靠记载，本文不对此作任何推测。就现有材料而言，徐茂中的作者形象主要依托《税法》一书而成立，其贡献也体现在以中文写作方式梳理和介绍税法知识。读者若要进一步了解其学术脉络与写作全貌，仍需查考更多公开出版物与权威资料。

李小珍，中国作者，主要写作方向为法律领域。公开资料有限，目前可确认的信息是：她已有一部作品收入本库，书名为《税法》，分类归入法律。从作品题材看，其写作涉及税收法律制度这一应用性较强的分支，面向需要了解税法规则与实务的读者。由于生卒年、教育背景、职业经历等信息均未见可靠记载，本简介不作推测，仅就现有书目事实作简要说明。《税法》作为其代表作品，是本库目前了解李小珍写作面貌的主要依据；读者可据此把握她在法律类写作中的关注点，后续如有新作或公开信息补充，可再行完善。

张延辉，中国作者，公开资料有限。目前可确认其创作领域集中于法律类题材，库内收录作品一种，即代表作品《税法》。从书名与常见分类来看，该书应围绕税收法律制度展开，属于法律实务与规范研习的范畴。作者以税法为写作核心，体现出对财税法律规范的系统关注，其内容很可能面向法律学习者、从业者以及需要了解税收规则的读者。尽管目前关于张延辉的个人生平、教育背景与职业经历均未见明确记载，但其作品被归入法律门类，说明写作取向偏向专业性与规范性。对于希望了解税法基础框架的读者而言，这类作品可作为入门参考。受资料所限，本文不对作者的其他成就与写作风格作过多推断，仅依据现有书目信息作客观介绍。