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内容简介
全书分为13章,包括税法概论、增值税,消费税,营业税,城市维护建设税,关税,资源税,土地增值税,房产税,城镇土地使用税和耕地占用税,车辆购置税和车船税,印花税和契税,企业所得税,个人所得税等内容。
本书适合作为会计专业、税务专业的教材使用,也适合在职的会计人员和税务人员培训使用。
编辑推荐
适合谁读
适合
- 财经类,法学类专业的高校在校学生,作为核心课程教材或辅助读物。
- 正在备考注册会计师,税务师等职业资格考试的考生,用于系统复习税法科目。
- 企业财务人员,税务专员,审计人员等职场人士,作为日常工作的实务参考手册。
- 对国家税收政策感兴趣,希望系统了解中国税制体系的普通读者或创业者。
不适合
- 寻求简短税法口诀或应试技巧,希望快速通过考试而不求甚解的读者。
- 仅需要了解某一非常具体,冷门税种极端案例的资深税务研究者或律师。
阅读建议
- 建议按照本书章节顺序阅读,先建立总论和税收实体法(如增值税,企业所得税)的整体概念,再深入细节。
- 阅读过程中务必结合书中的例题进行计算练习,这是理解税法计算规则和申报逻辑的关键。
- 可同步关注国家税务总局等官方渠道发布的最新政策文件,与本书内容对照阅读,以把握法律条文的动态变化。
出版社简介
人民邮电出版社以科技、计算机与信息通信类图书见长,并由此延伸至摄影、艺术、软件学习与励志成长等门类,形成较为多元的出版方向。库内图书既涵盖《重构与模式(修订版)》《华为交换机学习指南(第二版)》等计算机与通信技术读物,也收录《小王子(中英法彩绘典藏纪念版)》《了不起的盖茨比》《假如给我三天光明》等双语典藏类作品;《北京十年:1980-1990》与《鬼刀 WLOP个人插画作品集》则体现其在摄影与艺术领域的布局。作者资源包括安东尼·圣埃克苏佩里、海伦·凯勒、Joshua Kerievsky、王达、张兆增与WLOP等。
目录
- 版权信息
- 内容提要
- 前言
- 第一章 税法概论
- 第一节 税法要素及作用
- 第二节 我国税收的立法原则
- 第三节 我国税收立法与实施
- 第四节 我国税收管理体制
- 思考练习题
- 第二章 增值税
- 第一节 增值税概述
- 第二节 征税范围与纳税义务人
- 第三节 一般纳税人与小规模纳税人
- 第四节 税率与征收率
- 第五节 增值税的计税方法
- 第六节 一般纳税人应纳税额的计算
- 第七节 小规模纳税人应纳税额的计算
- 第八节 进口货物征税
- 第九节 出口货物退(免)税
- 第十节 税收优惠
- 第十一节 征收管理
- 思考练习题
- 第三章 消费税
- 第一节 消费税概述
- 第二节 纳税义务人与征税范围
- 第三节 税目与税率
- 第四节 计税依据
- 第五节 应纳税额的计算
- 第六节 出口应税消费税退(免)税
- 第七节 征收管理
- 思考练习题
- 第四章 城市维护建设税、教育费附加和烟叶税
- 第一节 城市维护建设税
- 第二节 教育费附加和地方教育附加
- 第三节 烟叶税
- 思考练习题
- 第五章 关税和船舶吨税
- 第一节 关税
- 第二节 船舶吨税
- 思考练习题
- 第六章 资源税
- 第一节 资源税概述
- 第二节 纳税义务人、税目与税率
- 第三节 计税依据与应纳税额的计算
- 第四节 税收优惠
- 第五节 征收管理
- 思考练习题
- 第七章 土地增值税
- 第一节 土地增值税概述
- 第二节 纳税义务人、征税范围与税率
- 第三节 应税收入与扣除项目
- 第四节 应纳税额的计算
- 第五节 税收优惠
- 第六节 征收管理
- 思考练习题
- 第八章 车辆购置税、车船税、印花税和环境保护税
- 第一节 车辆购置税
- 第二节 车船税
- 第三节 印花税
- 第四节 环境保护税
- 思考练习题
- 第九章 房产税、城镇土地使用税、契税和耕地占用税
- 第一节 房产税
- 第二节 城镇土地使用税
- 第三节 契税
- 第四节 耕地占用税
- 思考练习题
- 第十章 企业所得税
- 第一节 企业所得税概述
- 第二节 纳税义务人、征税对象与税率
- 第三节 应纳税所得额的计算
- 第四节 资产的税务处理
- 第五节 企业重组的所得税处理
- 第六节 税收优惠
- 第七节 应纳税额的计算
- 第八节 征收管理
- 思考练习题
- 第十一章 个人所得税
- 第一节 个人所得税概述
- 第二节 纳税义务人与征税范围
- 第三节 税率与应纳税所得额的确定
- 第四节 应纳税额的计算
- 第五节 税收优惠
- 第六节 境外所得的税额扣除
- 第七节 征收管理
- 思考练习题
- 读者意见反馈
- 教学资源支持
常见问题
这本书的内容是否已经过时?
这本书适合完全没有财税基础的读者吗?
这本书与CPA考试用的税法教材有什么区别?
读者评论
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作者简介
艾华的公开资料有限,目前尚无法确认其国籍、生卒年及教育背景等个人信息。从库内收录的两部作品来看,艾华的写作涉及法律与软件学习两个差异较大的领域:一是《税法》,面向法律与财税相关读者;二是《Office 2010办公应用立体化教程(微课版)》,属于计算机办公软件的操作类教材。前者需要处理税收制度与法规条文,后者则侧重软件功能的步骤讲解与实操训练,两书都体现出明显的教学与实务取向,而非文学性写作。由于现有资料仅能确认作者名下的作品题材,暂难对其写作风格与影响力作出更完整的评价,读者可结合这两部作品的具体内容进一步了解其专业方向。
徐茂中,中国作者,目前公开资料有限,已知其代表作品为《税法》,该书归入法律类。从现有信息看,徐茂中的写作围绕税收法律制度展开,属于法律实务与规范解读的范畴。《税法》这一书名表明,作品关注的是国家税收法律体系本身,可能涉及税种设置、征纳规则与法律责任等基础内容,面向的读者应是需要系统了解税法知识的学生、从业者或一般读者。由于库内仅收录其作品一种,且生平背景、教育经历与任职情况均未见可靠记载,本文不对此作任何推测。就现有材料而言,徐茂中的作者形象主要依托《税法》一书而成立,其贡献也体现在以中文写作方式梳理和介绍税法知识。读者若要进一步了解其学术脉络与写作全貌,仍需查考更多公开出版物与权威资料。
李小珍,中国作者,主要写作方向为法律领域。公开资料有限,目前可确认的信息是:她已有一部作品收入本库,书名为《税法》,分类归入法律。从作品题材看,其写作涉及税收法律制度这一应用性较强的分支,面向需要了解税法规则与实务的读者。由于生卒年、教育背景、职业经历等信息均未见可靠记载,本简介不作推测,仅就现有书目事实作简要说明。《税法》作为其代表作品,是本库目前了解李小珍写作面貌的主要依据;读者可据此把握她在法律类写作中的关注点,后续如有新作或公开信息补充,可再行完善。
张延辉,中国作者,公开资料有限。目前可确认其创作领域集中于法律类题材,库内收录作品一种,即代表作品《税法》。从书名与常见分类来看,该书应围绕税收法律制度展开,属于法律实务与规范研习的范畴。作者以税法为写作核心,体现出对财税法律规范的系统关注,其内容很可能面向法律学习者、从业者以及需要了解税收规则的读者。尽管目前关于张延辉的个人生平、教育背景与职业经历均未见明确记载,但其作品被归入法律门类,说明写作取向偏向专业性与规范性。对于希望了解税法基础框架的读者而言,这类作品可作为入门参考。受资料所限,本文不对作者的其他成就与写作风格作过多推断,仅依据现有书目信息作客观介绍。