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内容简介
本书作者长期从事内部审计研究和实践工作。本书从基本原理简介、行为规范描述、工作前提概述、操作步骤展示、实践方法介绍、审计内容演进、支持措施阐释、审计成功关键和关联关系再认识等方面，比较全面地阐述了公司内部审计机制形成和完善的原理与方法，并且运用系统化、规范化的方法，对内部审计与公司风险管理和内部控制之间的关系进行了说明。本书重点介绍了最新的国际内部审计理论与实践方面的热点，并提供了大量内部审计实践成功与失败的案例，对内部审计实践发展中新的知识点，比如内部审计新的工作流程、内部审计报告应特殊关注的问题也做了详细介绍。书中有大量关于公司内部审计实务工作指南与工具，可供读者修改后应用。
编辑推荐
《公司内部审计（第3版）》由机械工业出版社出版,作者叶陈云深耕审计领域多年,具备扎实的理论功底与实务经验。本书作为一本经多次修订的经典教材与实务指南,其核心价值在于系统性地构建了符合现代企业治理需求的内部审计知识框架。第3版紧跟《中国内部审计准则》及国内外相关法规的最新变化,不仅更新了理论阐述,更强化了案例的时效性与操作性。书中内容覆盖内部审计的完整流程,从审计计划,风险评估,控制测试到报告与后续跟踪,逻辑清晰,层次分明。尤为突出的是,本书超越了传统财务审计范畴,深入探讨了内部控制,风险管理,公司治理以及IT审计等前沿领域,体现了内部审计从合规监督向价值创造与风险咨询转型的大趋势。对于读者而言,其阅读价值在于能获得一套完整,规范且可落地的方法论。书中大量的实务图表,工作底稿模板及分析工具,为从业者提供了可直接参考的范本。无论是构建审计部门的工作规范,还是应对具体的审计项目,本书都能提供极具指导意义的解决方案。总体而言,这是一部兼具权威性,实用性与前瞻性的专业著作,其内容深度与广度足以满足从初学者到资深从业者的多层次需求。
适合谁读
适合
- 企业内部审计部门的从业人员,尤其是需要系统更新知识体系或规范工作流程的审计师
- 企业财务管理人员,风险管理人员及中高层管理者,希望深入理解审计职能以提升公司治理水平
- 高等院校会计学,审计学,财务管理等相关专业的师生,作为核心教材或辅助参考读物
- 正在备考国际注册内部审计师（CIA）等专业资格认证的考生,本书是重要的知识梳理与补充资料
不适合
- 寻求快速阅读,以故事或通俗案例为主的休闲型读者
- 仅对某一非常狭窄的审计技术点（如特定行业的具体舞弊调查技巧）有需求的读者,本书内容更侧重体系化框架
阅读建议
- 建议先通读前几章基础理论部分,建立对内部审计目标,职能与准则的整体认知,再根据工作需要选择性深入后续实务章节
- 阅读时可结合书中的案例与自身工作实践进行对照思考,尝试运用书中的分析工具解决实际问题
- 对于重点章节如'风险评估'和'内部控制审计',建议反复阅读并参考附录的工作底稿进行模拟练习,以加深理解
出版社简介
机械工业出版社
中国 · 成立于 1950 年
机械工业出版社（China Machine Press）在科技与专业出版之外，库内图书还体现出对心理学、计算机、管理、财经与社科等方向的持续关注。心理学方面收入荣格作品及分析心理学导论，并涉及压力与健康、成瘾与疗愈等应用议题；计算机领域有《计算机程序的构造和解释（JavaScript版）》；管理与财经类包括《管理行为（原书第4版）》《不平等的代价（珍藏版）》《这次不一样：八百年金融危机史（纪念版）》；科学哲学与科学史方面则有《世界观（原书第3版）》。相关作者资源涵盖C.G.荣格、威廉·麦圭尔、索努·沙姆达萨尼、加博尔·马泰等。公开资料有限，以上仅据库内图书归纳其出版面貌。
目录
- 版权信息
- 第3版前言
- 基本原理简介
- 第1章 水中望月 雾里看花
- 1.1 内部审计的内涵
- 1.2 内部审计的功能
- 1.3 内部审计的变迁
- 1.4 内部审计战略
- 案例分析 华为技术有限公司的内部审计功能定位
- 行为规范描述
- 第2章 没有规矩 不成方圆
- 2.1 内部审计准则的含义与作用
- 2.2 内部审计准则体系的框架结构与特点
- 2.3 内部审计人员的职业道德规范
- 2.4 内部审计冲突与应对
- 案例分析 T公司内部审计部门在其内部管理中究竟拥有什么权力
- 工作前提概述
- 第3章 兵马未动 粮草先行
- 3.1 揭示内在矛盾的必然途径：内部审计机构设置
- 3.2 指导内部审计的重要机构：审计委员会
- 3.3 执行公司内部审计工作的主体：内部审计人员
- 3.4 安排内部审计活动的预案：内部审计策略
- 案例分析 达尔曼上市公司内部审计机构工作的失败之谜
- 操作步骤展示
- 第4章 环环相扣 循序渐进
- 4.1 严谨规范 井然有序：内部审计流程概述
- 4.2 千里之行 始于足下：内部审计对象的选择
- 4.3 运筹帷幄 事半功倍：内部审计计划的编制
- 4.4 防微杜渐 规避风险：内部控制评审与测试
- 4.5 充分可靠 理直气壮：内部审计证据的整理
- 4.6 落实成果 形成结论：内部审计报告的提供
- 4.7 复评建议 改进管理：后续审计工作的进行
- 4.8 举一反三 提升能力：审计成果运用与创新
- 案例分析 百事集团内部审计实践案例
- 实践方法介绍
- 第5章 与时俱进 科学高效
- 5.1 问题解决与审计决策
- 5.2 数据收集技术
- 5.3 审计抽样
- 5.4 审计工作底稿
- 5.5 计算机审计技术
- 5.6 大数据及其审计
- 5.7 数据分析
- 5.8 审计分析程序
- 案例分析 ABC银行信息系统开发中的风险审计问题
- 审计内容演进
- 第6章 五彩缤纷 百花齐放
- 6.1 内部审计的现在进行时：基础形式
- 6.2 内部审计的一般现在时：其他形式
- 6.3 内部审计的一般将来时：发展形式
- 6.4 内部审计的将来进行时：创新形式
- 6.5 内部审计的将来完成时：未来形式
- 案例分析 武钢集团公司价值增值型内部审计特色
- 支持措施阐释
- 第7章 质量保障 效率支撑
- 7.1 公司内部审计的管理系统
- 7.2 公司内部审计计划管理
- 7.3 公司内部审计人事管理
- 7.4 公司内部审计质量管理
- 案例分析 中国联通集团有限公司的内部审计管理
- 审计成功关键
- 第8章 沟通合作 化解冲突
- 8.1 内部审计人际关系的重要性
- 8.2 内部审计人际关系的分析
- 8.3 良好内部审计人际关系的形成途径
- 8.4 解决内部审计冲突的方法
- 案例分析 中国石油天然气集团公司的内部审计管理
- 关联关系再认识
- 第9章 和谐依存 相互促进
- 9.1 监督与控制：内部审计部门与管理层的关系
- 9.2 报告与监控：内部审计部门与治理层之间的关系
- 9.3 局部与整体：内部审计与内部控制的关系
- 9.4 互补与协调：内部审计与社会审计的关系
- 9.5 补充与支持：内部审计与国家审计的关系
- 9.6 制约与合作：内部审计部门与内部其他部门的关系
- 案例分析 长山公司财务舞弊审计案例分析
- 附录
- 附录A 集团公司内部审计制度
- 附录B 公司内部审计部门岗位职责及工作流程概述
- 附录C 集团公司内部审计工作流程
- 附录D 内部审计文书及工作底稿
- 附录E 集团公司建设工程项目内部审计管理办法
- 附录F 内部审计人员岗位资格证书实施办法
- 附录G 《中华人民共和国审计法》
- 附录H 《审计署关于内部审计工作的规定》
- 附录I 《中国内部审计准则》（201606）
- 第1101号
- 第1201号
- 第2101号内部审计具体准则
- 第2102号内部审计具体准则
- 第2103号内部审计具体准则
- 第2104号内部审计具体准则
- 第2105号内部审计具体准则
- 第2106号内部审计具体准则
- 第2107号内部审计具体准则
- 第2108号内部审计具体准则
- 第2109号内部审计具体准则
- 第2201号内部审计具体准则
- 第2202号内部审计具体准则
- 第2203号内部审计具体准则
- 第2204号内部审计具体准则
- 第2205号内部审计具体准则
- 第2301号内部审计具体准则
- 第2302号内部审计具体准则
- 第2303号内部审计具体准则
- 第2304号内部审计具体准则
- 第2305号内部审计具体准则
- 第2306号内部审计具体准则
- 第2307号内部审计具体准则
- 第2308号内部审计具体准则
- 附件１：内部审计质量评估办法（201409）
- 附件2：关于修订《中国内部审计准则》的说明
- 参考文献
常见问题
这本书与第2版相比,主要更新了哪些内容？
第3版主要根据最新的《中国内部审计准则》及相关法规进行了全面更新,强化了风险管理与公司治理审计的内容,增加了IT审计等新兴领域的介绍,并替换和补充了更具时效性的实务案例与数据分析方法。
没有审计背景的读者能看懂这本书吗？
本书前几章对内部审计的基本概念,发展历史和准则体系有清晰阐述,适合入门。但后续章节涉及较多专业方法和实务细节,建议读者具备一定的会计或企业管理基础知识,或结合实践循序渐进地学习。
这本书对实际审计工作的帮助具体体现在哪里？
本书提供了从审计计划编制到报告归档的全流程指引,包含大量实用的程序表,检查清单和工作底稿范例。这些工具能直接帮助审计人员规范工作步骤,提高审计效率与质量,是开展合规性与效益性审计的实用手册。
读者评论
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作者简介
叶陈云
作者
叶陈云是一位目前公开资料有限的中文财经作者，库内收录其作品一种，即《公司内部审计（第3版）》。从这一代表作品来看，作者的写作方向集中于公司治理与内部控制领域，围绕企业内部审计的制度安排、流程方法与实务要点展开梳理，属于财经类中面向专业读者与实务从业者的题材。该书以修订版形式出现，说明相关内容经过调整与更新，力求与不断变化的审计规范和企业管理需求相衔接。就现有信息而言，尚无法确认作者的教育背景、职业身份与任职机构，也难以判断其在学术界或行业内的具体影响。读者若希望进一步了解作者，可结合该书正文、前言及出版信息加以考察。总体来看，叶陈云的作品体现出对内部审计实务的系统整理，适合关注企业风险管理与审计工作的读者参考。
