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内容简介
编辑推荐
从编辑视角看，本书的突出价值在于其清晰的逻辑架构与务实的编写风格。它并非简单罗列法条，而是注重阐释立法精神、税制原理与实务操作之间的关联，帮助读者构建从“是什么”到“为什么”再到“怎么用”的知识链条。书中穿插的案例与思考题，有助于加深对复杂条款的理解，培养解决实际税务问题的能力。
对于税法学习者而言，本书是搭建知识体系的可靠基石；对于财税从业者，它是一本便于随时查阅、温故知新的工具书。其内容深度介于普及读物与学术专著之间，既有一定的理论高度，又避免了过于晦涩的学术化表达，平衡感把握得较好。在税法更新频繁的背景下，本书的及时修订也保障了内容的有效性。
适合谁读
适合
- 高等院校法学、财税、会计等专业的学生，作为系统学习税法的教材或参考书
- 刚入行的财税、审计、法律实务工作者，需要快速建立税法知识框架
- 企业财务管理人员、创业者，希望理解税务合规要点与风险
- 对税法感兴趣、希望系统了解中国税制结构的自学者
不适合
- 寻求极端简化、故事化税法解读的纯粹休闲读者
- 资深税务专家或研究人员，本书内容可能不足以满足其前沿或深度研究需求
阅读建议
- 建议按章节顺序阅读，先建立税法基本概念和原则的整体认知，再进入各税种学习
- 阅读实体税法部分时，可结合最新官方政策文件或权威解读，以补充可能的更新内容
- 善用每章后的思考题和案例，尝试用自己的话复述原理或解决模拟问题，以巩固理解
出版社简介
中国法制出版社是司法部主管主办的法律类专业出版社，以国家法律法规标准文本的出版为重要方向，库内已收录图书2972种。该社出版物覆盖刑法、民法、合同法、公司法、房地产法及担保制度等法律领域，既包括《中华人民共和国民法典：合同编释义》等条文释义类作品，也涵盖《合同纠纷裁判规则理解与适用》《法院审理房地产案件观点集成》等面向司法实务的裁判规则与案例集成，同时推出《论犯罪与刑罚》等法学经典及《程序性制裁理论》等学术著作。作者资源方面，该社汇聚了切萨雷·贝卡里亚等经典法学作者，以及刘俊海、龙卫球、朱树英等学者与实务专家，并与国家法官学院、最高人民法院司法案例研究院等机构保持合作。其出版特色在于贯通法律文本、学理阐释与司法适用，兼顾权威规范与实务指导。
目录
- 版权信息
- 绪论
- 第一章 财政税收的基本逻辑
- 第一节 财政的基本逻辑：国家
- 一、国家及其职能
- 二、中国国家形态与职能的历史演变
- 第二节 财政的本质与功能
- 一、财政的本质
- 二、财政的功能与作用
- 三、财政参与国民收入分配与再分配
- 四、对财政作用的全面理解
- 第三节 财政基本结构与税收
- 一、财政的基本结构
- 二、税收的定义与特征
- 三、税收的功能与作用
- 第四节 税收的几个基本理论
- 一、税收渊源理论
- 二、税收的基本分类
- 三、税收的基本原则
- 四、税制改革
- 本章小结
- 重点思考题
- 第二章 我国税法的表现形式
- 第一节 宪法的基本规定
- 一、改革开放以前宪法的基本规定
- 二、“八二宪法”的基本规定
- 三、宪法相关法的规定
- 第二节 税收法律
- 第三节 税收行政法规
- 第四节 税收地方性法规
- 一、在税法授权范围内就税收有关事项作出规定
- 二、出台保税区域相关规定
- 三、出台税收保障综合性规定
- 第五节 税务规章
- 一、关于税务规章的制定规范
- 二、全国性税务规章立法现状
- 三、税收地方性规章
- 第六节 税收非正式法律
- 一、财政税收政策
- 二、税务规范性文件
- 三、司法解释及指导案例
- 四、国际条约和协定
- 第七节 税收税种立法结构
- 一、税收征税主体
- 二、纳税与纳税协助主体
- 三、征税对象及税目
- 四、税率及其计算依据
- 五、税收减免和加重
- 六、税收缴税义务发生时间及缴税的期限
- 七、税收缴税的环节和地点
- 八、违法处理
- 九、法律救济
- 本章小结
- 重点思考题
- 第三章 税收基本制度
- 第一节 税收管理体制制度
- 一、中央和地方两级管理体制
- 二、各级中国共产党组织的领导和监督权
- 三、各级人大的审议、批准和监督职责
- 四、各级人民政府的管理、监督权
- 五、财政部门的管理职责
- 六、税务部门的具体管理职责
- 第二节 税收预算的审批、执行制度
- 一、税收预算的审批
- 二、税收预算的执行
- 三、税收返还制度
- 第三节 税收征收管理制度
- 一、税务登记制度
- 二、账簿、凭证管理制度
- 三、纳税申报制度
- 四、税款征收制度
- 五、税务检查制度
- 第四节 税收行政与民事责任
- 一、税收行政责任
- 二、行政责任与刑事责任的衔接规定
- 三、对税收违法行为处罚的法律救济
- 四、税收民事责任
- 第五节 税收犯罪
- 一、我国刑法有关税收犯罪的规定
- 二、对税收犯罪特征的简要分析
- 本章小结
- 重点思考题
- 第四章 税收法律关系
- 第一节 税收法律关系概述
- 一、税收法律关系的概念和基本特征
- 二、税收法律关系的构成要件
- 三、税收法律事实
- 第二节 国家机关税收职责
- 一、对国家机关税收职责权限的理解
- 二、国家机关的税收职责
- 第三节 纳税人的权利义务
- 一、纳税人的基本权利
- 二、纳税人的基本义务
- 本章小结
- 重点思考题
- 第五章 商品流转税法
- 第一节 商品流转税法概述
- 一、商品流转税的概念和特征
- 二、我国流转税法的历史沿革
- 第二节 增值税法
- 一、增值税法概述
- 二、增值税法的立法结构
- 第三节 消费税法
- 一、消费税法概述
- 二、消费税法的立法结构
- 第四节 烟叶税法
- 一、烟叶税法概述
- 二、烟叶税法的立法结构
- 第五节 车辆购置税
- 一、车辆购置税法概述
- 二、车辆购置税法的立法结构
- 本章小结
- 重点思考题
- 第六章 收益税法
- 第一节 收益税法概述
- 一、收益税的概念和特征
- 二、我国收益税法的历史沿革
- 第二节 个人所得税法
- 一、个人所得税法概述
- 二、个人所得税法的立法结构
- 第三节 企业所得税法
- 一、企业所得税法概述
- 二、企业所得税法的立法结构
- 本章小结
- 重点思考题
- 第七章 财产税法
- 第一节 财产税法概述
- 一、财产税的基本认识
- 二、财产税的基本特征
- 三、中华人民共和国财产税法的历史演变
- 第二节 房产税法
- 一、房产税法概述
- 二、房产税法的立法结构
- 第三节 车船税法
- 一、车船税法概述
- 二、车船税法的立法结构
- 本章小结
- 重点思考题
- 第八章 资源与环境保护税法
- 第一节 资源与环境保护税法概述
- 第二节 资源税法
- 一、资源税法概述
- 二、资源税法的立法结构
- 第三节 土地增值税法
- 一、土地增值税法概述
- 二、土地增值税法的立法结构
- 第四节 城镇土地使用税法
- 一、城镇土地使用税法概述
- 二、城镇土地使用税法的立法结构
- 第五节 耕地占用税法
- 一、耕地占用税法概述
- 二、耕地占用税法的立法结构
- 第六节 环境保护税法
- 一、环境保护税法概述
- 二、环境保护税法的立法结构
- 本章小结
- 重点思考题
- 第九章 行为税法
- 第一节 行为税法概述
- 第二节 契税法
- 一、契税法概述
- 二、契税法的立法结构
- 第三节 印花税法
- 一、印花税法概述
- 二、印花税法的立法结构
- 第四节 城市维护建设税法
- 一、城市维护建设税法概述
- 二、城市维护建设税法的立法结构
- 本章小结
- 重点思考题
- 第十章 进出口税法
- 第一节 进出口税概述
- 第二节 关税法
- 一、关税法概述
- 二、进出口关税的立法结构
- 第三节 海关入境旅客行李物品和个人邮递物品进口税法
- 一、海关入境旅客行李物品和个人邮递物品进口税法概述
- 二、海关入境旅客行李物品和个人邮递物品进口税法的立法结构
- 第四节 船舶吨税法
- 一、船舶吨税法概述
- 二、船舶吨税法的立法结构
- 本章小结
- 重点思考题
- 主要参考书目
- 后记
常见问题
这本书的难度如何？适合完全没有基础的人吗？
书中的税法内容是最新的吗？
这本书与CPA考试的税法教材有什么区别？
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读者评论
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作者简介
董玉明是一位公开资料有限的作者，目前可确认的代表作品为《中国税法教程》，该书归入法律类。从这一作品可以看出，其写作方向集中于中国税法领域，面向教学或实务入门读者，系统介绍相关制度与规范。由于生卒年、国籍、学历、职务及研究经历等均未见可靠记载，本文不对其个人背景作任何推测。就现有信息而言，董玉明的贡献主要体现在以教程形式梳理中国税法知识，便于读者建立基本框架；至于该书的具体章节结构、学术评价与传播影响，仍有待更多资料佐证。
樊雪茫，公开资料有限，目前可确认的身份是一位涉及法律领域写作的作者，库内收录其作品一种，即《中国税法教程》。从书名与常见分类来看，该书以中国现行税收法律制度为讲授对象，属于面向教学与入门读者的税法教材类著作。此类教程通常需要兼顾制度框架的完整性与条文解读的准确性，把税种构成、征纳程序与法律责任的要点条理化呈现，便于读者建立体系化认识。由于作者其他背景、职业身份与写作经历未见可靠记载，其整体写作风格与学术影响尚难以全面评估，仅能就该书所属的法律教材写作方向作简要说明。
