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内容简介
本书为普通高等教育“十一五”及“十二五”国家级规划教材。全书较为全面系统地介绍了中国现行税收制度的主要内容，全书共分十章，对中国现行各税种的税制构成要素以及税款的计算和缴纳等，依据最新的税收政策和法律法规进行了较为详细的介绍，并对税制中的一些具体规定进行了必要的理论阐释。近三年来，我国税收制度进行了包括“营改增”在内的改革，陆续出台了许多新规定。第二版针对这些税法、税收政策的变化，对教材内容进行了大幅修订。
编辑推荐
本书为普通高等教育“十一五”及“十二五”国家级规划教材，系统介绍中国现行税收制度的主要内容，共分十章，覆盖各税种的税制构成要素以及税款计算和缴纳，并依据最新税收政策和法律法规进行说明，同时对税制中的具体规定作必要的理论阐释。第二版针对近三年包括“营改增”在内的税制改革和陆续出台的新规定，对教材内容作了大幅修订，时效性明显增强。对于需要把税法规定与计算缴纳实务对应起来的学习者，本书结构清晰、覆盖较全，适合作为课程教材或税制入门参考。阅读时宜按税种梳理要素与计算逻辑，并留意改革前后规定的差异，避免沿用旧口径。
适合谁读
适合
- 财政学、税收学、会计学等专业本科生，需要中国税制课程教材
- 选修税法与税制类课程的学生，需要系统梳理各税种构成要素
- 初入财税岗位、需要了解现行税种计算与缴纳规定的从业者
- 备考财税类考试、需要按最新政策复习税制内容的考生
不适合
- 只想了解税收常识、不愿接触计算与法条的纯休闲读者
- 需要针对特定行业做深度税务筹划的高级从业者
- 希望阅读税收思想史或税收理论专著的研究者
阅读建议
- 按章逐税种整理税制构成要素表，把纳税人、税率、计税依据等并列对照。
- 每学完一个税种即做一道计算缴纳练习，检验对税款计算流程的掌握。
- 重点关注第二版修订处，标记“营改增”等改革前后的规定差异。
- 结合最新税收政策和法律法规核对书中内容，形成自己的更新笔记。
目录
- 版权信息
- 第二版前言
- 第一版前言
- 第一章 中国税制概述
- 第一节 中国税收制度沿革
- 第二节 中国税收制度的法律级次
- 第三节 纳税人的权利与义务
- 本章重要术语
- 复习思考题
- 推荐阅读文献
- 第二章 增值税
- 第一节 征税范围
- 第二节 纳税人
- 第三节 税率
- 第四节 应纳税额的计算
- 第五节 税收优惠
- 第六节 出口货物和应税服务退（免）税
- 第七节 征收管理
- 第八节 增值税专用发票的使用及管理
- 本章小结
- 本章重要术语
- 复习思考题
- 计算题
- 推荐阅读文献
- 第三章 消费税
- 第一节 纳税人与征税范围
- 第二节 税率
- 第三节 应纳税额的计算
- 第四节 征收管理
- 本章小结
- 本章重要术语
- 复习思考题
- 计算题
- 推荐阅读文献
- 第四章 关税
- 第一节 基本要素的规定
- 第二节 关税完税价格
- 第三节 应纳税额的计算
- 第四节 关税减免
- 第五节 征收管理
- 第六节 船舶吨税
- 本章小结
- 本章重要术语
- 复习思考题
- 计算题
- 推荐阅读文献
- 第五章 企业所得税
- 第一节 纳税人
- 第二节 征税对象
- 第三节 税率
- 第四节 应纳税所得额的计算
- 第五节 资产的税务处理
- 第六节 资产损失的处理
- 第七节 企业重组的税务处理
- 第八节 房地产开发企业的所得税处理
- 第九节 应纳税额的计算
- 第十节 税收优惠
- 第十一节 源泉扣缴
- 第十二节 特别纳税调整
- 第十三节 征收管理
- 本章小结
- 本章重要术语
- 复习思考题
- 计算题
- 推荐阅读文献
- 第六章 个人所得税
- 第一节 纳税人
- 第二节 征税对象
- 第三节 税率
- 第四节 应纳税额的计算
- 第五节 税收优惠
- 第六节 征收管理
- 本章小结
- 本章重要术语
- 复习思考题
- 计算题
- 推荐阅读文献
- 第七章 资源课税
- 第一节 资源税
- 第二节 城镇土地使用税
- 第三节 耕地占用税
- 本章小结
- 本章重要术语
- 复习思考题
- 计算题
- 推荐阅读文献
- 第八章 财产课税
- 第一节 房产税
- 第二节 车船税
- 第三节 契税
- 本章小结
- 本章重要术语
- 复习思考题
- 计算题
- 推荐阅读文献
- 第九章 行为与特定目的课税
- 第一节 城市维护建设税
- 第二节 印花税
- 第三节 车辆购置税
- 第四节 土地增值税
- 第五节 烟叶税
- 第六节 环境保护税
- 本章小结
- 本章重要术语
- 复习思考题
- 计算题
- 推荐阅读文献
常见问题
这本书是否包含税款计算和缴纳的具体内容？
根据资料，本书对中国现行各税种的税制构成要素以及税款的计算和缴纳等，依据最新的税收政策和法律法规进行了较为详细的介绍，并对税制中的一些具体规定作了必要的理论阐释。因此计算与缴纳是本书的重要内容之一。
第二版为什么要大幅修订？
资料显示，近三年来我国税收制度进行了包括“营改增”在内的改革，陆续出台了许多新规定。第二版针对这些税法、税收政策的变化对教材内容进行了大幅修订，以保持与现行制度的一致性。
非财税专业的学生读这本书会不会太难？
本书是高校规划教材，按十章系统展开各税种要素与计算缴纳，并附理论阐释，体系性较强。非财税专业读者若缺乏会计与税法基础，可能在计算部分感到吃力，建议配合课堂讲授或先补充基础概念后再阅读。
书中的政策规定会随时间过时吗？
税收政策和法律法规会持续调整，本书依据修订时的最新政策编写，但仍可能随新规定出台而部分过时。阅读和复习时应以现行有效政策为准，把本书作为体系框架和计算方法的学习材料，并及时核对更新内容。
读者评论
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作者简介
岳树民
作者
岳树民是一位中文图书作者，公开资料有限，目前尚无法确认其国籍、生卒年及英文姓名等个人信息。从库内收录的作品来看，他与中国税收制度类教材的编写相关，已有《中国税制(第二版)》和《中国税制》两种图书，后者为普通高等教育“十一五”国家级规划教材，并获中国税收教育研究会推荐。这些作品属于考试类教材，面向高校教学与税收知识学习，内容围绕中国税制的制度框架与实务要点展开。整体而言，其写作以教材编写为主，注重知识体系的系统性与教学适用性，便于读者掌握税收制度的基本内容，在相关课程学习与备考中具有一定的参考作用。
